В связи с подписанием, ратификацией и вступлением в силу Соглашения об ассоциации Украина взяла на себя обязательства обеспечить постепенное приведение в соответствие своих действующих законов и будущего законодательства с acquis ЕС. Такое приближение началось со дня подписания Соглашения и постепенно будет распространяться на все элементы acquis ЕС, указанные в Приложении XVII к Соглашению.
В связи с подписанием, ратификацией и вступлением в силу Соглашения об ассоциации между Украиной, с одной стороны, и Европейским Союзом, Европейским сообществом по атомной энергии и их государствами-членами, с другой стороны (далее – Соглашение), Украина взяла на себя обязательства обеспечить постепенное приведение в соответствие своих действующих законов и будущего законодательства с acquis ЕС. Такое приближение началось со дня подписания Соглашения и постепенно распространяется на все элементы acquis ЕС, указанные в Приложении XVII к Соглашению (ст. 133 Соглашения).
В частности, директивой (ЕС) 2015/849 Европейского Парламента и Совета от 20.05.2015 г. о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма предусмотрено требование касательно доверительных собственников любых трастов относительно получения и хранения достаточной, точной и актуальной информации о бенефициарном владении таким трастом.
Словарь
Траст – юридическое лицо – нерезидент, осуществляющее свою деятельность на основе доверительной собственности, где поверенный действует за счет и в интересах доверителя, а также обязуется за вознаграждение совершать определенные юридические действия.
При этом данная информация должна включать информацию об:
• учредителе;
• доверительном собственнике (собственниках);
• протекторе (если есть);
• бенефициарах или классе бенефициаров;
• и любом другом физическом лице, осуществляющем фактический контроль за трастом (ст. 31 Директивы (ЕС) 2015/849).
Нормами вышеупомянутой статьи Директивы (ЕС) 2015/849 предусмотрено, что доверительным собственникам необходимо раскрывать свой статус и своевременно предоставлять вышеуказанную информацию субъектам первичного финансового мониторинга, когда доверительный собственник, как доверительный собственник, устанавливает деловые отношения или осуществляет разовые операции сверх порогов, установленных в пунктах (b), (c) и (d) ст. 11 Директивы (ЕС) 2015/849.
Регулятор к тому же напомнил, что банкам целесообразно также руководствоваться рекомендациями, которые были предоставлены письмом НБУ от 10.02.2017 г. № 25-0008/10883, относительно общих подходов при установлении конечных бенефициарных владельцев (контролеров) юридических лиц. В частности учитывать, что конечным бенефициарным владельцем (контролером) не может быть лицо, имеющее формальное право на 25 или более процентов уставного капитала или право голоса в юридическом лице, но является агентом, номинальным держателем (номинальным собственником) или является только посредником относительно такого права.
